La deducción de gastos médicos del IRS para una bañera con puerta médicamente necesaria: qué dice la Publicación 502

La Publicación 502 del IRS, Gastos médicos y dentales, es el documento que explica cuándo una mejora en el hogar realizada por motivos médicos puede contabilizarse como gasto médico en la declaración federal de impuestos sobre la renta. Según sus normas sobre gastos de capital, el costo del equipo especial instalado en una vivienda, o de las mejoras a la vivienda, puede ser un gasto médico cuando el propósito principal es la atención médica, reducido por el aumento que la mejora produzca en el valor de la vivienda. Una bañera con puerta adquirida por motivos médicos puede quedar comprendida en esas normas cuando un médico ha documentado la necesidad, pero si es así en su caso, y cuánto puede deducir, es una cuestión para un profesional de impuestos. Ella's Bubbles no puede dar asesoramiento fiscal; esta página únicamente repasa lo que dice la publicación para que pueda mantener una conversación clara con la persona que prepara su declaración.

Qué Considera La Publicación 502 Como Gastos Médicos

La Publicación 502 define los gastos médicos como los costos de diagnóstico, cura, mitigación, tratamiento o prevención de enfermedades, y los destinados a afectar cualquier parte o función del cuerpo. Después recorre una larga lista alfabética de conceptos específicos. La parte que importa para un proyecto de baño es la sección sobre gastos de capital, que dice que se pueden incluir "las cantidades que usted paga por equipo especial instalado en una vivienda o por mejoras si su propósito principal es la atención médica para usted, su cónyuge o su dependiente". Las palabras "propósito principal" son las que pesan: un cambio hecho por comodidad o como remodelación general no es un gasto médico, mientras que un cambio hecho porque una persona lo necesita para bañarse con seguridad sí puede serlo.

Consulte la guía oficial: Publicación 502 del IRS, Gastos médicos y dentales.

Gastos De Capital Por Mejoras En El Hogar Realizadas Por Motivos Médicos

Un gasto de capital es una mejora permanente de su propiedad. Normalmente estas no son deducibles en absoluto, y por eso la Publicación 502 les dedica una norma propia. La norma tiene dos partes: la mejora debe tener la atención médica como propósito principal, y el importe deducible está limitado por la prueba del valor de la vivienda que se describe más abajo. La publicación también señala que las cantidades que usted paga por el funcionamiento y el mantenimiento de ese activo de capital califican como gastos médicos siempre que la razón principal sea la atención médica, y añade que solo los costos razonables para adaptar una vivienda a una condición de discapacidad se consideran atención médica; los costos adicionales por motivos personales, como razones arquitectónicas o estéticas, no lo son.

La Prueba Del Valor De La Vivienda Y Los Ejemplos Que Enumera El IRS

Si una mejora por motivos médicos aumenta el valor de su vivienda, solo la parte del costo que supere ese aumento de valor cuenta como gasto médico. Si la mejora no aumenta el valor de la vivienda, puede contar el costo íntegro. La Publicación 502 enumera una serie de mejoras hechas para adaptar una vivienda a una condición de discapacidad que, según sus propias palabras, "por lo general no aumentan el valor de la vivienda", y la lista se lee como una lista de verificación de accesibilidad:

Si una bañera con puerta aumenta el valor de su vivienda es una cuestión de hecho que depende de su casa y de su mercado de compradores, y nuestro artículo sobre si una bañera con puerta añade valor a su vivienda explica por qué la respuesta depende de quién sea el próximo comprador. Un profesional de impuestos puede sugerir una tasación o una opinión por escrito si la cuestión del valor no resulta evidente.

El Umbral Del Ingreso Bruto Ajustado Y La Deducción Detallada

Hay dos normas más que se aplican a todo gasto médico, no solo a las mejoras del hogar. Primera: los gastos médicos se deducen en el Anexo A del Formulario 1040, lo que significa que debe detallar las deducciones en lugar de tomar la deducción estándar. Segunda: solo puede deducir la parte de sus gastos médicos y dentales totales que supere el 7.5 por ciento de su ingreso bruto ajustado. El cálculo, y la elección entre detallar o tomar la deducción estándar, depende de su declaración completa, una razón más para llevar la pregunta a un profesional de impuestos.

Documentación Que Conviene Conservar

El IRS puede pedirle que justifique cualquier deducción, así que abra un expediente desde el día en que empiece a planificar:

• Una carta o receta del médico de la persona que describa la afección y declare que la modificación del baño es para atención médica
• La propuesta escrita y la factura de la bañera; el artículo sobre propuestas y confirmaciones de pedido describe esos documentos
• Los recibos de su instalador, fontanero y electricista con licencia, guardados por separado, ya que la instalación involucra varios oficios
• Cualquier impuesto sobre las ventas pagado, que aparece en los documentos de su pedido; consulte impuesto sobre las ventas, aduanas y aranceles de su pedido
• Una tasación o valoración por escrito si su profesional de impuestos quiere pruebas sobre el cambio en el valor de la vivienda
• Constancia de cualquier pago que haya recibido de un seguro, una subvención u otra fuente para el proyecto, ya que la Publicación 502 indica que no puede incluir gastos médicos que hayan sido pagados por compañías de seguros u otras fuentes

Ella's Bubbles No Puede Dar Asesoramiento Fiscal

Ella's Bubbles es un fabricante. El equipo puede facilitar la propuesta, la factura, la hoja de especificaciones y la documentación del producto que le pida quien prepare su declaración, y puede explicar las características de accesibilidad de la bañera, pero no puede decirle si su compra es deducible, cómo se aplica la prueba del valor de la vivienda a su casa, ni cómo completar su declaración. Lleve esta página y su expediente a un profesional de impuestos, que podrá leer la Publicación 502 a la luz de sus propios datos. Pida a su distribuidor Ella o al equipo, en el (800) 480-6850, cualquier documento del producto que necesite, o abra una solicitud en ellasbubbles.com/support.

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